Werk & arbeidsvoorwaarden
Pensioenstelsel in Nederland: het nieuwe pensioenstelsel uitgelegd
Het pensioenstelsel in Nederland op hoofdlijnen: de drie pijlers, AOW, de Wet toekomst pensioenen sinds 1 juli 2023 en wat dat betekent voor werkgevers.
Inhoudsopgave
Het pensioenstelsel in Nederland ondergaat ingrijpende veranderingen om ook voor toekomstige generaties houdbaar en eerlijk te blijven. De hervorming, in gang gezet door de nieuwe pensioenwet die per 1 juli 2023 van kracht is, moet een antwoord bieden op de vergrijzing, de veranderende arbeidsmarkt en de financiële druk van het aanhouden van hoge pensioenreserves door de langdurig lage rente.
Het Nederlandse pensioenstelsel in het kort
Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers:
- AOW (staatspensioen): de AOW wordt gefinancierd uit premies van werkenden en vormt de basis van het pensioeninkomen voor alle inwoners. Iedereen bouwt 2% van de AOW op voor elk jaar dat hij of zij in Nederland woont of werkt, met een volledige opbouw na 50 jaar.
- Werkgevers- en bedrijfstakpensioen: de tweede pijler bestaat uit pensioenregelingen die door werkgever en werknemer worden gefinancierd en die voor de meeste werkenden een belangrijk deel van het pensioeninkomen vormen. Ongeveer 90% van de Nederlandse werkgevers biedt zo’n regeling aan.
- Aanvullend pensioen in eigen beheer: de derde pijler omvat vrijwillige persoonlijke inleg in bancaire of verzekeringsproducten, met fiscale voordelen tot een bepaalde grens. Deze pijler is vooral relevant voor wie geen werkgeverspensioen opbouwt, zoals zzp’ers en mensen zonder vast dienstverband.
De belangrijkste wijzigingen
De hervorming brengt het stelsel van uitkeringsovereenkomsten (Defined Benefit), waarbij gepensioneerden een vast jaarinkomen ontvangen, naar premieovereenkomsten (Defined Contribution), waarbij het pensioen wordt bepaald door de ingelegde premie plus het beleggingsrendement. Die verandering moet de financiële houdbaarheid waarborgen te midden van demografische verschuivingen en economische schommelingen.
- Premiegedreven stelsel: toekomstige pensioenen worden opgebouwd op basis van een vastgestelde premie, waarbij collectief wordt belegd. Zo beweegt het pensioen mee met de economie: in goede tijden stijgt het, in mindere tijden wordt het naar beneden bijgesteld.
- Nieuwe pensioencontracten: de hervorming introduceert nieuwe premieregelingen, waaronder de solidaire en de flexibele premieregeling, die vooral verschillen in de manier waarop beleggingsrendementen over de deelnemers worden verdeeld.
- Leeftijdsonafhankelijke premie: de hervorming verplicht een leeftijdsonafhankelijke pensioenpremie en maakt een einde aan het oude systeem waarin de pensioenkosten per leeftijd verschilden. Daarmee worden de premies eerlijker over de leeftijdsgroepen verdeeld.
- Toetredingsleeftijd en fiscale kaders: de minimumleeftijd voor deelname aan een pensioenregeling gaat van 21 naar 18 jaar. Daarnaast geldt een maximale premie van 30% van het pensioengevend salaris, wat de fiscale behandeling over de verschillende inkomensniveaus gelijktrekt.
Wat het betekent voor werkgevers en werknemers
Werkgevers moeten hun pensioenregelingen tegen het licht houden en waar nodig aanpassen om aan de nieuwe regels te voldoen. Dat betekent overstappen op de toegestane premieregelingen en zorgen dat de premie voldoet aan de nieuwe leeftijdsonafhankelijke eis. Werkgevers en werknemers zullen soms moeten onderhandelen over aanpassingen aan bestaande regelingen, vooral om de overgang van uitkerings- naar premieovereenkomst op te vangen. Voor buitenlandse bedrijven die personeel in dienst nemen zonder Nederlandse rechtspersoon kan een Employer of Record de pensioenaanmelding en de payrollverplichtingen in Nederland overnemen.
Vooruitkijken
Voor internationale recruitmentbureaus en expats is inzicht in deze veranderingen onmisbaar. Expats doen er goed aan te weten hoe hun Nederlandse pensioenopbouw zich verhoudt tot de pensioenstelsels in hun thuisland of in andere landen waar zij hebben gewerkt. Nederland heeft met diverse landen socialezekerheidsverdragen die de overdracht van pensioenrechten en premies vergemakkelijken, wat grote gevolgen kan hebben voor de pensioenplanning van expats.
Deze grondige herziening van het Nederlandse pensioenstelsel is een proactieve stap naar een flexibeler, houdbaarder en eerlijker pensioenlandschap, in lijn met bredere internationale ontwikkelingen in pensioenplanning. Voor gedetailleerd advies over deze veranderingen kunnen werkgevers en werknemers terecht bij juridische en financiële adviseurs die gespecialiseerd zijn in Nederlands pensioenrecht.
Wilt u nieuwe medewerkers aannemen in Nederland? Laat ons Europese recruitmentbureau u helpen de perfecte aanvulling voor uw team te vinden.
Goed om te weten
Veelgestelde vragen
Het Nederlandse pensioenstelsel rust op drie pijlers: de AOW, waarvan u 2% opbouwt voor ieder jaar dat u in Nederland woont of werkt en die na 50 jaar volledig is; het werkgeverspensioen dat door werkgever en werknemer wordt opgebouwd en dat ongeveer 90% van de Nederlandse werkgevers aanbiedt; en vrijwillige aanvullende pensioenproducten met fiscale voordelen tot een bepaalde grens.
Sinds 1 juli 2023 verschuift het stelsel van uitkeringsovereenkomsten (Defined Benefit) met een vast pensioeninkomen naar premieovereenkomsten (Defined Contribution), waarbij het pensioen afhangt van de premie plus het beleggingsrendement. Daarnaast wordt een leeftijdsonafhankelijke premie verplicht, daalt de minimale toetredingsleeftijd van 21 naar 18 jaar en geldt een premiegrens van 30% van het pensioengevend salaris.
Een werkgeverspensioen is niet voor iedereen vanzelfsprekend, maar ongeveer 90% van de Nederlandse werkgevers biedt een pensioenregeling die door werkgever en werknemer wordt gefinancierd. Voor de meeste werkenden vormt dit een belangrijk deel van het pensioeninkomen. Wie geen toegang heeft, zoals zzp'ers, kan terecht bij vrijwillige pensioenproducten in de derde pijler.
Expats doen er goed aan te weten hoe hun Nederlandse pensioenopbouw zich verhoudt tot de pensioenstelsels in hun thuisland of in andere landen waar zij hebben gewerkt. Nederland heeft met diverse landen socialezekerheidsverdragen die de overdracht van pensioenrechten en premies vergemakkelijken, wat grote invloed kan hebben op de pensioenplanning.
